29 maja 2025 r. Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania (PUO) wydała opinię, która może mieć istotne znaczenie dla praktyki zakładania i funkcjonowania fundacji rodzinnych w Polsce. Sprawa dotyczyła przekazania akcji do fundacji rodzinnej i ich późniejszej sprzedaży inwestorowi – a więc scenariusza, który w ostatnich miesiącach budził wiele pytań i wątpliwości. Tło sprawy Podatnik, będący właścicielem znacznego pakietu akcji spółki akcyjnej, założył fundację rodzinną, do której następnie wniósł te akcje w formie darowizny. W krótkim czasie po tym fundacja sprzedała akcje inwestorowi zagranicznemu. Szef KAS uznał, że działania te mogą stanowić unikanie opodatkowania w rozumieniu art. 119a Ordynacji podatkowej […]

🟡 Ostatnio podniosło się larum, że Ministerstwo Finansów zmienia podejście do fundacji rodzinnych. Dzielni posłańcy już wieszczą nadejście Jeźdźców Fiskalnej Apokalipsy. 👉 A ja powiem tak – spokojnie. Zanim uderzymy w medialne (jakże clickbaitowe) dzwony warto sprawdzić historię. Artykuł 119y § 2 Ordynacji podatkowej do końca 2018 r. brzmiał tak:„Szef Krajowej Administracji Skarbowej odmawia wydania opinii zabezpieczającej, jeżeli przedstawione we wniosku okoliczności wskazują, że do czynności MA ZASTOSOWANIE art. 119a” (wybaczcie caps lock, ale nie można użyć bold na LI). 👉 Teraz zaś przepis  używa określenia „MOŻE MIEĆ ZASTOSOWANIE” . „Zrezygnowano więc z wymogu przesądzania, że w stanie faktycznym opisanym przez wnioskodawcę […]